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Steuerfreibeträge und Steuerabzug beim Kinderdepot richtig einordnen: Entscheidend sind die gesamten Einkünfte und die persönliche Situation des Kindes.
Eltern für Eltern Aktualisiert 08. September 2026 8 Minuten
Steuerfreibeträge und Steuerabzug beim Kinderdepot richtig einordnen
Steuerliche Freibeträge und ein korrekt eingerichteter Steuerabzug können unnötige Belastungen vermeiden. Die tatsächliche Wirkung hängt von den gesamten Einkünften, der Anlageart und der individuellen Situation des Kindes ab.
In diesem Ratgeber erfährst du:
Welche Steuerfreibeträge Kindern zustehen
Wie Freibeträge beim Steuerabzug berücksichtigt werden
Was du als Elternteil, Großeltern oder Pate beachten musst
Und wie sich typische Fehler vermeiden lassen
Warum das Thema Steuern beim Kinderdepot so wichtig ist
Zinsen, Dividenden und realisierte Veräußerungsgewinne können steuerlich relevante Kapitalerträge sein. Bloße, noch nicht realisierte Kursanstiege sind nicht mit einem Verkauf gleichzusetzen; bei Fonds gelten zusätzlich besondere Regeln.
Bei vielen privaten Kapitalerträgen behält eine inländische Bank grundsätzlich 25 % Kapitalertragsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer ein, soweit kein ausreichender Freistellungsauftrag, keine wirksame NV-Bescheinigung oder andere steuerliche Verrechnung greift. Die tatsächliche Belastung hängt von der konkreten Ertrags- und Steuersituation ab.
Doch: Kinder sind eigene steuerpflichtige Personen – und haben somit auch eigene Freibeträge.
Freibeträge wirken nur im jeweils verfügbaren Umfang. Ob ein Steuerabzug zu hoch war, muss anhand der gesamten steuerlichen Situation geprüft werden.
Die zwei wichtigsten Steuerfreibeträge für Kinder
1. Sparer-Pauschbetrag: 1.000 € pro Jahr
Jede steuerpflichtige Person – also auch ein Kind – hat einen Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € pro Jahr. Damit die Bank ihn unmittelbar berücksichtigt, wird ein Freistellungsauftrag auf den Namen des Kindes benötigt. Bei mehreren Banken darf die Summe aller Aufträge 1.000 € nicht überschreiten.
2. Grundfreibetrag: 12.348 € im Jahr 2026
Darüber hinaus steht jedem Kind der allgemeine Grundfreibetrag zu. Im Jahr 2026 beträgt er 12.348 €. Er bezieht sich auf das gesamte zu versteuernde Einkommen des Kindes, nicht nur auf Kapitalerträge. Arbeitslohn, Vermietungseinkünfte oder andere Einkünfte können den verfügbaren Spielraum deshalb verändern.
➡️ Wichtig: Sparer-Pauschbetrag und Grundfreibetrag dürfen nicht als pauschale Steuerfrei-Garantie addiert werden. Ob Einkommensteuer entsteht, hängt von sämtlichen Einkünften, Pauschbeträgen, Fondsbesteuerung und der individuellen Situation ab.
Praxisbeispiel: So viel Steuern kannst du wirklich sparen
Vereinfachte Modellrechnung: 800 € steuerlich relevante Kapitalerträge; ohne Fonds-Teilfreistellung, Vorabpauschale, Verlustverrechnung oder sonstige Besonderheiten. Die folgenden Werte sind Annahmen, keine Renditeprognose.
Du legst 10.000 € für dein Kind in einen ETF an
Durchschnittliche Dividendenrendite: 3 %
Kurszuwachs: 5 % p. a.
Jährliche Erträge:
Dividenden: 300 €
Kursgewinne (wenn realisiert): 500 €
Angenommener Steuerabzug ohne Freistellungsauftrag, NV und weitere Verrechnung, ohne Kirchensteuer:
800 € Ertrag × 26,375 % Steuer ≈ 211 € Steuer
Mit wirksamem Freistellungsauftrag und mindestens 800 € noch verfügbarem Sparer-Pauschbetrag:
Steuerabzug im vereinfachten Beispiel: 0 €
Das Beispiel vergleicht den unmittelbaren Steuerabzug. Eine zunächst einbehaltene Steuer kann gegebenenfalls korrigiert oder erstattet werden; daraus folgt keine garantierte langfristige Steuerersparnis.
Wichtig: Das Depot muss auf den Namen des Kindes laufen
Für die Nutzung der eigenen Freibeträge des Kindes müssen Vermögen und Erträge dem Kind tatsächlich steuerlich zuzurechnen sein. Der Name auf dem Depot allein ersetzt diese Prüfung nicht.
Läuft das Depot auf den Namen der Eltern, gilt:
Alle Erträge sind dem Elternteil steuerlich zuzurechnen
Die Freibeträge des Kindes bleiben ungenutzt
💡 Tipp: Achte bei der Depoteröffnung darauf, dass du als gesetzlicher Vertreter handelst – aber das Depot im Namen des Kindes läuft.
Freistellungsauftrag für Kinder einrichten – so geht’s
Damit der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € greift, musst du bei der Bank oder dem Broker einen Freistellungsauftrag für das Kind einreichen. Dies erfolgt meist formlos per Formular.
✅ Notwendig: Steuer-Identifikationsnummer des Kindes (bekommst du automatisch nach der Geburt vom Bundeszentralamt für Steuern)
💡 Je nach Bank lässt sich der Freistellungsauftrag online oder per Formular erteilen. Prüfe, ob der Auftrag tatsächlich auf den Namen und mit der Steuer-ID des Kindes hinterlegt wurde.
Was passiert, wenn kein Freistellungsauftrag vorliegt?
Ohne ausreichenden Freistellungsauftrag kann die Bank Kapitalertragsteuer einbehalten, sofern keine wirksame NV-Bescheinigung oder andere Verrechnung greift. Eine spätere Korrektur durch die Bank oder Erstattung über die Steuererklärung kann möglich sein; Voraussetzungen und Fristen sind zu prüfen.
Ablauf:
Steuerbescheinigung vom Broker anfordern
Elster-Steuererklärung fürs Kind abgeben
Günstigerprüfung aktivieren
Rückerstattung beantragen
💡 Wurde zu viel Kapitalertragsteuer einbehalten, kann eine Erstattung über die Steuererklärung des Kindes möglich sein. Ob und in welcher Höhe, hängt von der gesamten steuerlichen Situation ab.
Wer darf das Kinderdepot verwalten?
Bis zur Volljährigkeit dürfen nur die gesetzlichen Vertreter (i. d. R. die Eltern) über das Depot verfügen – nicht Großeltern oder Paten.
Aber:
Ob und auf welchem Weg Großeltern, Paten oder andere Dritte einzahlen können, hängt vom Anbieter ab. Manche erlauben Überweisungen auf ein zugeordnetes Konto oder spezielle Sparpaten-Funktionen.
Wichtig für Schenkungen:
Für Schenkungen gelten persönliche Freibeträge; frühere Erwerbe derselben Person innerhalb von zehn Jahren können nach § 14 ErbStG einzubeziehen sein.
Anzeigepflicht und tatsächliche Steuerzahlung sind getrennte Fragen. Details erklärt der Schenkungsratgeber.
Steuerliche Besonderheit: Günstigerprüfung für Kinder nutzen
Obwohl die Abgeltungsteuer pauschal 25 % beträgt, lohnt sich bei Kindern mit niedrigem Einkommen oft die sogenannte:
Günstigerprüfung
→ Überprüfung, ob der persönliche Steuersatz günstiger ist als 25 %
Hat das Kind nur geringe Gesamteinkünfte, kann die Günstigerprüfung zu einer niedrigeren Belastung oder Erstattung führen. Eine vollständige Erstattung ist jedoch nicht automatisch garantiert.
Anwendung: In der Elster-Steuererklärung einfach das Feld „Günstigerprüfung beantragen“ ankreuzen.
Wie hoch dürfen die Erträge im Kinderdepot maximal sein?
Für die steuerliche Planung sind vor allem diese Größen relevant:
1.000 € Sparerpauschbetrag
12.348 € Grundfreibetrag im Jahr 2026 für das gesamte zu versteuernde Einkommen
Die Beträge wirken auf unterschiedlichen Ebenen. Deshalb sollte vor größeren Gewinnrealisierungen geprüft werden, welche weiteren Einkünfte bestehen und ob eine NV-Bescheinigung oder Steuererklärung sinnvoll ist.
Was bedeutet das praktisch?
Ertragstyp
Steuerlicher Prüfpunkt
Dividenden
Fließen im Ausschüttungszeitpunkt zu und werden grundsätzlich steuerlich erfasst.
Kursgewinne
Werden grundsätzlich beim Verkauf realisiert; Anschaffungskosten und Teilfreistellungen beachten.
Thesaurierende Fonds
Auch ohne Ausschüttung kann eine Vorabpauschale relevant werden.
Zinsen
Werden regelmäßig bei Gutschrift steuerlich erfasst.
Häufige Fehler & wie du sie vermeidest
❌ 1. Depot läuft auf Eltern
Wenn die eigenen Freibeträge des Kindes genutzt werden sollen, müssen Vermögen und Erträge ihm tatsächlich steuerlich zuzurechnen sein. Ein Elterndepot liegt grundsätzlich in der steuerlichen Sphäre der Eltern. Welche Eigentumsform zur Familie passt, ist eine separate Entscheidung.
→ Gefahr der Schenkungssteuer ✅ Lösung: Beiträge dokumentieren, bei größeren Summen Vertrag aufsetzen
4. Gewinnrealisierung nicht isoliert nach Freibeträgen beurteilen
✅ Lösung: Teilverkäufe nur nach Prüfung von Anschaffungskosten, Freibeträgen, Vorabpauschalen und sonstigen Einkünften planen.
Fortgeschritten: Strategisch Gewinne realisieren
Wer größere Depots auf Kinder laufen lässt, kann jährlich Teilgewinne bewusst realisieren, um die Freibeträge optimal zu nutzen.
Beispielstrategie:
Depotwert: 50.000 €
Im Beispiel sind 6.000 € des Depotwerts noch nicht realisierte Gewinne (12 % des aktuellen Werts; nicht 12 % Rendite auf die Anschaffungskosten).
Nur wenn der verkaufte Bestand denselben Gewinnanteil von 12 % hat, entfallen bei 12.000 € Verkaufserlös rechnerisch 1.440 € auf Gewinne. Tatsächliche Anschaffungskosten und die steuerliche Veräußerungsreihenfolge können zu anderen Ergebnissen führen. Ob dieser steuerfrei bleibt, hängt von bereits genutzten Freibeträgen, weiteren Einkünften und der konkreten Fondsbesteuerung ab.
Vor größeren Verkäufen sollten bereits genutzte Freibeträge, weitere Einkünfte, Fondsbesteuerung, Kosten, Familienversicherung und bei Minderjährigen die Verwaltung im Interesse des Kindes geprüft werden.
Häufige Fragen (FAQ)
Kann ich Sparraten fürs Kinderdepot steuerlich absetzen?
Einzahlungen in ein normales Kinderdepot sind grundsätzlich nicht allein deshalb als Sonderausgaben der Eltern abziehbar, weil das Geld für das Kind bestimmt ist. Entscheidend sind die Zuordnung des Vermögens und der späteren Kapitalerträge sowie gegebenenfalls Schenkungsteuer bei der Übertragung. Besondere Unterhalts- oder Vorsorgekonstellationen sind getrennt zu prüfen.
Kann ich Wertpapiere nachträglich auf das Kind übertragen?
Ja, ein unentgeltlicher Übertrag kann möglich sein, gilt wirtschaftlich aber als Schenkung. Das Vermögen gehört danach dem Kind; Bank, Dokumentation und mögliche steuerliche Folgen sollten vorher geprüft werden.
Wie viele Kinderdepots darf ich führen?
Mehrere Depots sind möglich. Der Sparer-Pauschbetrag gilt jedoch pro Kind insgesamt und wird nicht mit jedem Depot neu gewährt.
Muss ich jedes Jahr eine Steuererklärung machen?
Nicht allein wegen eines Kinderdepots. Eine Erklärung kann aber nötig oder sinnvoll sein, etwa bei einbehaltener Steuer, ausländischen Erträgen oder weiteren Einkünften.
Gilt das auch für ausländische ETFs oder Broker?
Die deutsche Steuerpflicht kann weiterhin bestehen. Bei ausländischen Brokern erfolgt die deutsche Steuerabführung häufig nicht automatisch; dann kann eine Steuererklärung erforderlich sein.
Fazit: Wer die Steuerfreibeträge im Kinderdepot nutzt, spart bares Geld
Ein Kinderdepot kann steuerlich vorteilhaft sein, ist aber nicht automatisch steuerfrei. Eltern, Großeltern und Paten sollten den Sparer-Pauschbetrag nutzen, sämtliche Einkünfte des Kindes im Blick behalten und größere Schenkungen oder Gewinnrealisierungen sorgfältig dokumentieren.
Wichtig ist:
Vermögen und Erträge müssen dem Kind tatsächlich steuerlich zuzurechnen sein
Freistellungsauftrag einreichen
Bei Bedarf Steuererklärung nutzen
Schenkungen im Blick behalten
Die steuerliche Wirkung hängt von den gesamten Einkünften, der Anlageart und der individuellen Situation ab. Freibeträge ersetzen weder eine passende Anlagestrategie noch die Prüfung möglicher Nebenfolgen.
Die Krankenversicherung ist gesondert zu prüfen: Im Ratgeber Kinderdepot und Familienversicherung findest du die Einkommensgrenze 2026, Beispiele und eine Checkliste für die Anfrage an deine Krankenkasse.
Wichtiger Hinweis: Die Inhalte dienen der allgemeinen Information und stellen keine Anlage-, Steuer- oder Rechtsberatung dar. Kapitalanlagen unterliegen Wertschwankungen; Verluste sind möglich.
